KOSZTY PODATKOWE
15 września 2010 r.
Millennium Plaza, Warszawa
| Program: | |
| 09:30 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Zasady ogólne: |
 Koszty bilansowe a koszty podatkowe - znaczenie odmienności regulacji prawnych? | |
| Co w praktyce oznacza obowiązek należytego udokumentowania kosztów? | |
| Koszty poniesione w celu uzyskania przychodów a koszty ponoszone w celu zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów - jak odróżnić jedne od drugich? | |
| Znaczenie umiejętności obrony przez podatnika tezy, iż koszty były poniesione w określonym celu dającym prawo do potraktowania kosztu jako KUP. | |
| Ciężar dowodu w zakresie wykazania istnienia związku przyczynowo-skutkowego pomiędzy kosztem a przychodem oraz kosztem a zachowaniem lub zabezpieczeniem źródła przychodów, tj. kto ma go przeprowadzić - podatnik czy organ podatkowy. | |
| Podział kosztów na bezpośrednio związane z przychodem oraz koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodem - według jakich kryteriów dokonywać kwalifikacji kosztów do obu grup (czy ma znaczenie bilansowy podział na koszty bezpośrednie i pośrednie?) | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:00 | Techniczne rozliczanie kosztów bezpośrednio związanych z przychodem - znaczenie momentu uzyskania przychodów oraz daty sporządzenia sprawozdania finansowego lub złożenia zeznania rocznego albo upływu terminu do złożenia tego zeznania. |
| Techniczne rozliczanie kosztów innych niż bezpośrednio związane z przychodem - znaczenie nowego pojęcia "koszt poniesiony"(od 2007 r.) w kontekście dotychczasowych zasad rozliczania kosztów w czasie. | |
| Rozliczanie kosztów na podstawie faktur i innych dokumentów uzyskanych po zakończeniu roku podatkowego (koszty na przełomie lat podatkowych). | |
| Obowiązek rozliczania kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok proporcjonalnie do długości okresu, którego one dotyczą - problemy z ustaleniem, czy wydatek dotyczy całego okresu umowy. | |
| Zasady rozpoznawania kosztów podatkowych z różnic kursowych - wybór metody bilansowej lub nowej metody podatkowej. | |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 13:45 - 16:30 | Poszczególne koszty - PRZYKŁADY: |
| Wydatki na rzecz pracowników, zleceniobiorców, menedżerów itp. - uwarunkowania wynikające ze stosowania metody kasowej. | |
| Zapewnienie świadczeń medycznych pracownikom po likwidacji ograniczenia w 2007 r. | |
| Finansowanie spotkań integracyjnych dla pracowników. | |
| Ubezpieczanie pracowników - dodatkowe ubezpieczenie emerytalne, polisy na: życie, NNW oraz z funduszem inwestycyjnym. | |
| Koszty podróży służbowych pracowników i innych osób zatrudnionych w spółkach (menedżerowie, członkowie organów statutowych, zleceniobiorcy itp.). | |
| Finansowanie pracownikom kosztów nauki w szkołach i na kursach. | |
| Opłacenie nauki języka obcego dla pracowników. | |
| Koszty używania w firmie samochodów obcych. | |
| Wydatki na reprezentację i reklamę oraz promocję i sponsoring (najważniejsze kwestie w świetle aktualnej praktyki). | |
| Koszty obsługi prawnej. | |
| Koszty postępowań sądowych. | |
| Rozliczanie kosztów podatkowych w przypadku uzyskania przychodów ze świadczeń nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych. | |
| Podatek VAT należny i naliczony jako koszt uzyskania przychodów, w tym od reprezentacji i reklamy. | |
| Koszty z tytułu wierzytelności nieściągalnych. | |
| Kary administracyjne i umowne, opłaty i odszkodowania jako koszty podatkowe. | |
| Świadczenia na rzecz udziałowców i akcjonariuszy oraz członków rad nadzorczych. | |
| Straty w środkach trwałych i obrotowych. | |
| Odsetki od pożyczek. | |
| Koszty dokumentowane dowodami innymi niż faktury i rachunki - czy paragon daje prawo do zaliczenia wydatku w KUP? | |
| Koszty podatkowe przy cenach transferowych (podmioty powiązane kapitałowo - szczególna dokumentacja podatkowa i porozumienia cenowe, w tym koszty reklamy ponoszonej przez podmioty powiązane). | |
| Rozliczanie kosztów podatkowych wynikających z korekty faktur zakupu. | |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegenta | |
 | Paweł Rybaczyk Doradca Podatkowy Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego; specjalizuje się w podatkowej obsłudze podmiotów gospodarczych w obrębie podatków dochodowych i postępowań podatkowych; praca zawodowa od 1995 r. (początkowo w Ministerstwie Finansów, a przez ostatnie 12 lat w spółkach doradztwa podatkowego); obecnie Partner w MMR Consulting Sp. z o.o Spółka Doradztwa Podatkowego; wieloletni wykładowca, w szczególności w zakresie tematyki rozliczeń płatnika PIT i działalności gospodarczej podatników CIT. |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem KOSZTY PODATKOWE prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl