Podatek dochodowy od osób prawnych
24 sierpnia 2010 r.
Centrum Konferencyjne Manhattan , Gdańsk
| Program: | |
| 09:30 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Przychody z tytułu działalności gospodarczej: |
 przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług | |
| przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów | |
| przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej | |
| Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia | |
| Przychody z tytułu umorzenia oraz przedawnienia zobowiązań | |
| Definicja kosztów uzyskania przychodów: | |
| koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów | |
| koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów | |
| Zasady rozliczania kosztów w czasie: | |
| koszty bezpośrednio związane z przychodem | |
| koszty pośrednio związane z przychodem | |
| świadczenia na rzecz pracowników oraz składki jako koszty uzyskania przychodów | |
| Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów | |
| Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny | |
| Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny | |
| Przychody orz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład pieniężny | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:00 | Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: |
| Koszty wsparcia sprzedaży: | |
| reklama | |
| reprezentacja | |
| sprzedaż premiowa | |
| sponsoring | |
| premia pieniężna | |
| Koszty eksploatacji samochodów osobowych: | |
| definicja samochodu osobowego | |
| amortyzacja i ubezpieczenia samochodu osobowego | |
| remont powypadkowy samochodu osobowego | |
| samochody osobowe nie stanowiące składników majątku podatnika | |
| samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe | |
| samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne | |
| Wierzytelności: | |
| wierzytelności przedawnione | |
| wierzytelności umorzone | |
| odpisy aktualizujące na wierzytelności | |
| wierzytelności odpisane jako nieściągalne | |
| zasady uprawdopodobnienia i udokumentowania | |
| straty z tytułu sprzedaży wierzytelności | |
| kary umowne, odszkodowania, utracone zaliczki, grzywny | |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 13:45 - 16:30 | Amortyzacja podatkowa: |
| definicja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | |
| środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne nisko-cenne | |
| środki trwale i wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji podatkowej | |
| zasady określania wartości początkowej | |
| ulepszenie środka trwałego | |
| przyłączenie oraz odłączenie części składowych i części peryferyjnych | |
| metody oraz stawki amortyzacji | |
| straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego | |
| leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych | |
| Różnice kursowe: | |
| różnice kursowe rozpoznawane na zasadach bilansowych | |
| różnice kursowe rozpoznawane na zasadach podatkowych | |
| różnice kursowe na wierzytelnościach i zobowiązaniach | |
| różnice kursowe od własnych środków wyrażonych w walucie obcej | |
| różnice kursowe na pożyczkach i kredytach | |
| pożyczki i kredyty denominowane w walucie obcej | |
| różnice kursowe naliczone do dnia przekazania środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania | |
| zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych | |
| przychody osiągane przez nie-rezydentów | |
| odsetki | |
| należności licencyjne | |
| użytkowanie urządzenia przemysłowego | |
| usługi niematerialne | |
| podstawowa stawka, stawka obniżona, zwolnienie | |
| Przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych: | |
| dywidenda | |
| umorzenie udziałów (akcji) | |
| likwidacja osoby prawnej | |
| wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego | |
| łączenie oraz podział spółek kapitałowych | |
| stawka podstawowa, stawka obniżona, zwolnienie | |
| Certyfikat rezydencji | |
| Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi | |
| Identyfikacja podmiotów powiązanych | |
| Metody szacowania dochodów w transakcja pomiędzy podmiotami powiązanymi: | |
| porównywalna cena niekontrolowana | |
| metoda rozsądnej marży ?koszt plus? | |
| metoda ceny odprzedaży | |
| metody zysku transakcyjnego | |
| Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi | |
| Zaliczki na podatek oraz obowiązki informacyjne | |
| Odpowiedzi na pytania słuchaczy | |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegenta | |
 | Marcin Górski Adwokat Ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Artur Andersen, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu prawa gospodarczego i podatku dochodowego od osób prawnych. |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem Podatek dochodowy od osób prawnych prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl