CIT 2010
16 września 2010 r.
Centrum Konferencyjne OPAL, Katowice
| Program: | |
| 09:30 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Zmiany w podatku dochodowym: |
 rozliczanie zaliczek - odroczenie zmiany dotyczącej terminu wpłacania zaliczek za ostatni miesiąc roku podatkowego | |
| planowana przebudowa podatków dochodowych - perspektywy zmian w tym zakresie | |
| kontynuacja zasad dotyczących korzystania z samochodów osobowych | |
| Przychody w ujęciu podatkowym: | |
| zdarzenia mające wpływ na przychody uzyskane w 2009 | |
| ustalenie momentu wydania towaru oraz wykonania usługi - jaki wpływ na dzień uzyskania przychodu mogą mieć warunki dostaw określone w zawieranych przez podatników umowach | |
| w jakich przypadkach przychód podatkowy powstaje w momencie wystawienia faktury VAT lub już z chwilą uregulowania należności (otrzymania zapłaty) - przypadki, które mogą skutkować ujawnieniem przejściowych różnic miedzy podstawą opodatkowania, a wynikiem finansowym podatnika | |
| jaki wpływ na przychód mają umowne ustalenia miedzy podatnikami, iż usługa rozliczania jest w okresach rozliczeniowych - różnice i podobieństwa między prezentacją podatkową przychodów, a ujęciem bilansowym (w tym przypadków ujmowania przychodów na kontach rozliczeń międzyokresowych czynnych), np. świadczenie usług najmu, leasingu, dostawy energii, ciepła, usług informatycznych, usługowe prowadzenie ksiąg podatkowych | |
| przychody przyszłych okresów sprawozdawczych -otrzymane zaliczki lub przedpłaty , a moment uregulowania należności - kontrowersje i wątpliwości dotyczące charakteru rozliczeń finansowych ustalanych między podatnikami | |
| skutki podatkowo-bilansowe związane z zaciąganiem kredytów waloryzowanych kursem waluty obcej | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:00 | Podatkowa prezentacja kosztów pośrednich i bezpośrednich |
| Podział kosztów na koszty bezpośrednie i pośrednie oraz wpływ tego podziału na przyporządkowanie tych kosztów do roku 2009 | |
| dzień poniesienia kosztu w rozumieniu przepisów podatkowych oraz ustawy o rachunkowości | |
| zasada ujmowania kosztów według kryterium okresu, którego dany koszt dotyczy oraz: | |
| szczególne zasady zaliczania do kosztów podatkowych wynagrodzeń należnych pracownikom oraz składki ZUS - jakie zasady należy stosować, aby prawidłowo rozpoznać koszty dotyczące listopada i grudnia 2009, wypłacone w tym roku oraz w roku 2010 | |
| do jakich kosztów osobowych podatnika należy cały czas stosować metodę kasową, | |
| koszty zaniechanych inwestycji oraz koszty amortyzacji inwestycji w obcym środku trwałym, jeżeli przed upływem normatywnego okresu amortyzacji (10 lat) umowa ulega rozwiązaniu | |
| skutki podatkowo dotyczące spłaty kredytu waloryzowanego kursem waluty obcej, | |
| w jakiej wartości należy ustalać wydatki na reprezentację (niestanowiące kosztów podatkowych), jeżeli faktura dokumentująca te wydatki zawiera podatek naliczony VAT | |
| koszty bezpośrednio związane z przychodami | |
| koszty poniesione w roku lub latach poprzedzających rok uzyskania przychodu | |
| do którego roku podatkowego należy przyporządkować koszty poniesione w roku 2010, a dotyczące przychodu uzyskanego w roku 2009 | |
| jaki wpływ na przyporządkowanie kosztów do właściwego roku podatkowego oraz roku obrotowego ma dzień sporządzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego - wybrane przykłady różnic miedzy prezentacją podatkową a bilansową | |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 13:45 - 16:30 | Różnice kursowe: |
| dwie metody ustalania różnic kursowych; podatkowa i bilansowa | |
| kiedy i według jakich kursów ustala się różnice kursowe - podatkowa zasada różnic kursowych zrealizowanych, a reguły obowiązujące w rachunkowości (różnice między podatkową a bilansową wartością aktywów i pasywów | |
| co oznacza faktycznie zastosowany kurs waluty obcej w dniu otrzymania należności i zapłaty zobowiązania stosowany dla celów podatkowych i bilansowych | |
| różnice kursowe w przypadku bezgotówkowych form rozliczeń z kontrahentami (kompensata) | |
| różnice kursowe dotyczące podatku należnego i naliczonego VAT - wątpliwości dotyczące ujmowania w podstawie opodatkowania różnic kursowych w transakcjach krajowych opodatkowanych Vat, gdy rozliczenie operacji gospodarczej następuje w obcej walucie | |
| Jak należy ustalić wartość darowizny o charakterze niepieniężnym, jeżeli darowizna ta podlega opodatkowaniu podatkiem Vat - wartość ulgi podatkowej, o którą podatnik ma prawo obniżyć podstawę opodatkowania w zeznaniu CIT - 8 oraz załączniku CIT/O za 2009 | |
| Przekształcenie spółki kapitałowej w spółkę osobową - nowy dochód z udziału w zyskach osób prawnych uzyskany przez podatników podatku dochodowego od osób prawnych i osób fizycznych | |
| 16:30 | Zakończenie konferencji |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegenta | |
 | Robert Nowak Prawnik, trener z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, wieloletni wykładowca i praktyk, były pracownik MF, konsultant w Departamencie Podatków KPMG Polska Sp. z o. o. oraz doradca prezesa zarządu ds. podatkowych w BGŻ S.A. |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem CIT 2010 prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl