CIT 2010
26 sierpnia 2010 r.
Millennium Plaza, Warszawa
| Program: | |
| 09:45 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Rozpoznawanie przychodów podatkowych w 2010 r. - przepisy a aktualna praktyka skarbowa: |
 rozwiązanie zawartych umów, a korekta wcześniejszych przychodów | |
| wystawienie faktury, wydanie towaru lub zbycie prawa - kiedy decyduje każda z tych okoliczności przy rozpoznaniu przychodów | |
| zapisy kontraktów, a prawidłowość rozpoznawania przychodów podatkowych | |
| znaczenie dla rozpoznawania przychodów częściowego wykonania usługi i potwierdzenia częściowego wykonania sługi | |
| rozpoznanie przychodów ze względu na uregulowanie należności (co z kwestią poboru należności z góry oraz z kwestią nadpłacenia za usługę lub towar?) | |
| rozpoznawanie przychodów przy usługach ciągłych np. dostawy energii i innych mediów, także innych usług o charakterze ciągłym | |
| rozpoznawanie przychodów z refakturowania usług | |
| rozpoznawanie przychodów z usług wynagradzanych prowizją wyrażoną w wartości stałej lub ustalonej jako procent od obrotów | |
| rozpoznawanie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych lub świadczeń częściowo odpłatnych | |
| rozpoznawanie przychodów ze względu moment otrzymania zapłaty - do jakich sytuacji stosuje się tę zasadę? | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:00 | Rozliczanie kosztów podatkowych w 2010 - szczególnie istotne aspekty praktyczne: |
| likwidacja inwestycji (kiedy należy uznać likwidowaną inwestycję za koszt podatkowy i czy zawsze jednorazowo ? - zmiana od 2009) | |
| straty w środkach trwałych i obrotowych (warunki bezpieczeństwa podatkowego uznania strat za KUP, co podatnik powinien zrobić) | |
| koszty podatkowe w przypadku uzyskania przychodów ze świadczeń nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych | |
| koszty imprez integracyjnych dla pracowników (z jakich środków powinny być finansowane wydatki i jakie argumenty pozwalają bronić kosztów jako KUP) | |
| wydatki na reprezentację i reklamę oraz promocję i sponsoring (najważniejsze kwestie w świetle aktualnej praktyki) | |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 13:45 - 16:30 | Rozliczanie kosztów podatkowych w 2010 - szczególnie istotne aspekty praktyczne: |
| wynagrodzenia i inne wydatki na rzecz pracowników, zleceniobiorców, menedżerów itp. - uwarunkowania wynikające ze stosowania do wynagrodzeń pracowników metody memoriałowej od 2009 r. oraz metody kasowej w przypadku niespełnienia warunków stosowania metody memoriałowej | |
| składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), jako koszt podatkowy według metody memoriałowej od 2009 r. oraz metody kasowej przy niespełnieniu wymogów dla stosowania metody memoriałowej | |
| kary administracyjne i umowne oraz odszkodowania jako koszty podatkowe, | |
| koszty dokumentowane dowodami innymi niż faktury i rachunki - czy paragon daje prawo do zaliczenia wydatku w KUP? | |
| podział kosztów na bezpośrednio związane z przychodem oraz koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodem - według jakich kryteriów dokonywać kwalifikacji kosztów do obu grup? | |
| techniczne rozliczanie kosztów bezpośrednio związanych z przychodem - znaczenie momentu uzyskania przychodów oraz daty sporządzenia sprawozdania finansowego lub złożenia zeznania rocznego albo upływu terminu do złożenia tego zeznania | |
| techniczne rozliczanie kosztów innych niż bezpośrednio związane z przychodem - znaczenie pojęcia ?koszt poniesiony? (obowiązującego od 2007) | |
| rozliczanie kosztów na podstawie faktur i innych dokumentów uzyskanych po zakończeniu roku podatkowego (koszty na przełomie lat podatkowych) | |
| obowiązek rozliczania kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok proporcjonalnie do długości okresu, którego one dotyczą - problemy z ustaleniem, czy wydatek dotyczy całego okresu umowy | |
| strata podatkowa a kwestie rozliczenia kosztów w czasie | |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegenta | |
 | Paweł Rybaczyk Doradca Podatkowy Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego; specjalizuje się w podatkowej obsłudze podmiotów gospodarczych w obrębie podatków dochodowych i postępowań podatkowych; praca zawodowa od 1995 r. (początkowo w Ministerstwie Finansów, a przez ostatnie 12 lat w spółkach doradztwa podatkowego); obecnie Partner w MMR Consulting Sp. z o.o Spółka Doradztwa Podatkowego; wieloletni wykładowca, w szczególności w zakresie tematyki rozliczeń płatnika PIT i działalności gospodarczej podatników CIT. |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem CIT 2010 prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl