Podatki 2010
24 - 27 sierpnia 2010 r.
Hotel SPA Dr Irena Eris, Wzgórza Dylewskie
![[Rozmiar: 11029 bajtów]](wzgorza_dylewskie1.jpg)
![[Rozmiar: 10519 bajtów]](wzgorza_dylewskie2.jpg)
![[Rozmiar: 10607 bajtów]](wzgorza_dylewskie3.jpg)
![[Rozmiar: 10632 bajtów]](wzgorza_dylewskie4.jpg)
| Program: | |
| 24 sierpnia (wtorek): | |
| 16:00 | Przyjazd uczestników |
| 19:00 | Kolacja |
| 25 sierpnia (środa): | |
| 07:00 - 09:00 | Śniadanie |
| 09:00 - 11:30 | Czynności nieodpłatne, w tym "reprezentacja i reklama": |
 przekazanie na cele osobiste, darowizny, prezenty dla kontrahentów | |
| sprzedaż promocyjna, premiowa, informacja i wydawanie próbek | |
| bonusy i premie pieniężne, sponsoring, imprezy świąteczne | |
| w którym momencie nieodpłatne przekazanie rodzi obowiązek odprowadzenia podatku | |
| podstawa opodatkowania, stawka VAT i możliwość korzystania ze zwolnień podatkowych | |
| obowiązek wystawiania faktur wewnętrznych | |
| Problemy związane z wystawieniem korekt, w tym: | |
| praktyczne problemy ujmowania faktur korygujących "na plus" i "na minus" | |
| korekty w transakcjach międzynarodowych, w tym WNT i WDT | |
| potwierdzanie odbioru faktury korygującej a termin rozliczenia tej faktury | |
| podwyższenie ceny a konieczność dokonania korekty | |
| noty korygujące - dlaczego nie mogą zastąpić faktury korekty | |
| anulowanie faktur - kiedy jest dopuszczalne i skutki, które wywołuje | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45- 14:30 Refakturowanie usług: | |
| refakturowanie usług - co to pojęcie oznacza dla VAT? | |
| stawka VAT na refakturowane usługi | |
| najem a refakturowanie "mediów" | |
| kiedy należy wystawić refakturę i w którym miesiącu należy ją uwzględnić w deklaracji podatkowej | |
| refaktury w transakcjach międzynarodowych - zarówno po stronie zakupu, jak i sprzedaży | |
| moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania | |
| Świadczenia łączone - dlaczego to jest ważne dla VAT: | |
| świadczenia łączone (kompleksowe) - czy występują w mojej firmie? | |
| zasady opodatkowywania takich świadczeń: kiedy jest dostawa towarów a kiedy świadczenie usług | |
| zasady stosowania stawki VAT przy takich świadczeniach | |
| świadczenia łączone a "zwrot wydatków zgodnie z umową" - czy zapisy umów mogą nam pomóc? | |
| świadczenia łączone w transakcjach międzynarodowych, w tym import oraz "eksport" usług | |
| 14:30 - 15:30 | Obiad |
| 20:00 | Uroczysta kolacja z atrakcjami |
| 26 sierpnia (czwartek): | |
| 07:00 - 09:00 | Śniadanie |
| 09:00 - 11:30 | Problemy z odliczaniem VAT naliczonego, w tym: |
| czy mogę dostać fakturę mailem lub faksem i odliczyć z niej VAT? | |
| termin odliczenia VAT naliczonego (np.: media, prenumerata, usługi ciągłe) | |
| data otrzymania faktury, w tym także w przypadku duplikatów | |
| błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT naliczonego | |
| brak towaru lub usługi a odliczenia VAT naliczonego (zakupy krajowe i zagraniczne) | |
| Zmiana miejsca opodatkowania usług od 2010 | |
| nowa reguła dla usług świadczonych w relacji firma - firma | |
| reguła dla usług świadczonych w relacji firma - niefirma | |
| miejsca siedziby sprzedawcy i nabywcy oraz stałe miejsce prowadzenia działalności - co to oznacza na potrzeby VAT? | |
| wyjątki | |
| Import usług - fundamentalne zmiany: | |
| usługi z importu - całkowicie nowy moment powstania obowiązku podatkowego i skutki z niego wynikające | |
| usługi ciągłe rozliczane w okresach dłuższych niż roczne - specjalny moment powstania obowiązku podatkowego | |
| Nowy obowiązek podatkowy dla "eksportu" usług | |
| Faktury wystawiane na potrzeby "eksportu" usług - nowe terminy i zasady | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 14:30 | Nieściągalność wierzytelności i "ulga na złe długi" w VAT - czy warto z tego korzystać? |
| Niektóre problemy z transakcjami międzynarodowymi: | |
| fakturowanie - terminy wystawiania faktur sprzedażowych | |
| kiedy zagraniczne zaliczki należy wykazać w deklaracji? | |
| transakcje trójstronne (krajowe i zagraniczne) - dlaczego należy o nich pamiętać? | |
| WDT - kiedy wykazuje się stawkę 0% | |
| korekty, rabaty, upusty, etc. - jak to rozliczać? | |
| kurs waluty - 3 różne kursy | |
| braki na zagranicznych fakturach zakupowych - kiedy należy się martwić? | |
| co jak nie mam towaru, usługi, faktury a wiem, że była transakcja międzynarodowa, którą należy opodatkować VAT? | |
| Planowane zmiany w VAT (2011): | |
| kasy rejestrujące - nowy zakres zwolnień | |
| zwolnienia od VAT - nowy katalog | |
| zmiany związane z PKWiU | |
| Wybrane przykłady orzeczeń sądów administracyjnych | |
| Odpowiedzi na pytania słuchaczy w zakresie VAT | |
| 14:30 - 15:30 | Obiad |
| 20:00 | Grill |
| 27 sierpnia (piątek): | |
| 07:00 - 09:00 | Śniadanie |
| 09:00 - 11:30 | Przychody z tytułu działalności gospodarczej: |
| przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług | |
| przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów | |
| przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej | |
| Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia | |
| Przychody z tytułu umorzenia oraz przedawnienia zobowiązań | |
| Definicja kosztów uzyskania przychodów: | |
| koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów | |
| koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów | |
| Zasady rozliczania kosztów w czasie: | |
| koszty bezpośrednio związane z przychodem | |
| koszty pośrednio związane z przychodem | |
| świadczenia na rzecz pracowników oraz składki jako koszty uzyskania przychodów | |
| Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów | |
| Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny | |
| Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny | |
| Przychody orz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład pieniężny | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 14:30 | Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: |
| Koszty wsparcia sprzedaży: | |
| reklama | |
| reprezentacja | |
| sprzedaż premiowa | |
| sponsoring | |
| premia pieniężna | |
| Koszty eksploatacji samochodów osobowych: | |
| definicja samochodu osobowego | |
| amortyzacja i ubezpieczenia samochodu osobowego | |
| remont powypadkowy samochodu osobowego | |
| samochody osobowe nie stanowiące składników majątku podatnika | |
| samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe | |
| samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne | |
| Wierzytelności: | |
| wierzytelności przedawnione | |
| wierzytelności umorzone | |
| odpisy aktualizujące na wierzytelności | |
| wierzytelności odpisane jako nieściągalne | |
| zasady uprawdopodobnienia i udokumentowania | |
| straty z tytułu sprzedaży wierzytelności | |
| kary umowne, odszkodowania, utracone zaliczki, grzywny | |
| Różnice kursowe: | |
| różnice kursowe rozpoznawane na zasadach bilansowych | |
| różnice kursowe rozpoznawane na zasadach podatkowych | |
| różnice kursowe na wierzytelnościach i zobowiązaniach | |
| różnice kursowe od własnych środków wyrażonych w walucie obcej | |
| różnice kursowe na pożyczkach i kredytach | |
| pożyczki i kredyty denominowane w walucie obcej | |
| różnice kursowe naliczone do dnia przekazania środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania | |
| zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych | |
| przychody osiągane przez nie-rezydentów | |
| odsetki | |
| należności licencyjne | |
| użytkowanie urządzenia przemysłowego | |
| usługi niematerialne | |
| podstawowa stawka, stawka obniżona, zwolnienie | |
| Przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych: | |
| dywidenda | |
| umorzenie udziałów (akcji) | |
| likwidacja osoby prawnej | |
| wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego | |
| łączenie oraz podział spółek kapitałowych | |
| stawka podstawowa, stawka obniżona, zwolnienie | |
| Certyfikat rezydencji | |
| Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi | |
| Identyfikacja podmiotów powiązanych | |
| Metody szacowania dochodów w transakcja pomiędzy podmiotami powiązanymi: | |
| porównywalna cena niekontrolowana | |
| metoda rozsądnej marży "koszt plus" | |
| metoda ceny odprzedaży | |
| metody zysku transakcyjnego | |
| Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi | |
| Zaliczki na podatek oraz obowiązki informacyjne | |
| Odpowiedzi na pytania słuchaczy w zakresie CIT | |
| 14:30 - 15:30 | Obiad |
| 15:30 | Wyjazd uczestników |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegentów | |
 | Zdzisław Modzelewski Doradca Podatkowy Partner w Spółce Doradztwa Podatkowego MMR Consulting Sp. z o.o., absolwent Wydziału Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Warszawskiego od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Współautor 3 komentarzy do ustawy o VAT, autor kilkudziesięciu artykułów o tematyce podatkowej, doświadczenie zawodowe zdobył pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym. |
 | Marcin Górski Adwokat Ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Artur Andersen, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu prawa gospodarczego i podatku dochodowego od osób prawnych. |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem Podatki 2010 prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl