Certyfikowany kurs specjalisty CIT (4 dni)
7 - 8 oraz 14 - 15 października 2010 r.
Millennium Plaza, Warszawa
| Dzień I | |
| Podstawowe definicje z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych; przychody podatkowe | |
 Podatnicy podatku CIT | |
| Wybór optymalnej formy prowadzonej działalności: | |
| - spółki kapitałowe a spółki osobowe, w tym struktura ze spółką komandytową lub komandytowo-akcyjną | |
| - instytucje wspólnego inwestowania, w tym konsorcja | |
| - wykorzystanie spółki celowej z innej jurysdykcji podatkowej | |
| - podatkowe grupy kapitałowe | |
| Ograniczony bądź nieograniczony obowiązek podatkowy | |
| Rok podatkowy jako element optymalizacji wyniku podatkowego | |
| Strata za rok podatkowy zasady rozliczania i techniki jej przejęcia od innych podmiotów, w tym problematyka strat trans granicznych | |
| Przedmiot opodatkowania oraz podstawa opodatkowania, problematyka dochodów wolnych od podatków i niepodlegających opodatkowaniu a wydatków poniesionych na ich uzyskanie | |
| Przychody z działalności gospodarczej: | |
| - przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług | |
| - przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów, w tym problematyka refakturowania | |
| - przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej | |
| - zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucja nie stanowią przychodu | |
| - korekta przychodów, kiedy korygujemy na bieżąco a kiedy wstecz | |
| - problematyka premii pieniężnych na gruncie ustawy o CIT | |
| Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia | |
| Przychód podatkowy zasady szczególne: | |
| - zasady ustalania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów z tytułu podatkowych różnic kursowych | |
| - zasady ustalania przychodów z tytułu objęcia oraz odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny oraz pieniężny w spółkach kapitałowych bądź osobowych - ryzyka podatkowe | |
| - instytucja wymiany udziałów/akcji - zasada neutralności oraz praktyczne wykorzystanie wymiany udziałów/akcji w obrocie gospodarczym | |
| - łączenie i podział spółek, z uwzględnieniem spółek osobowych - wybrane zagadnienia podatkowe | |
| Dzień II | |
| Koszty uzyskania przychodu: | |
| Definicja kosztów a celowość wydatków | |
| Związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym | |
| Racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów | |
| Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów | |
| Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie | |
| Zasady rozliczania kosztów w czasie: | |
| - koszty bezpośrednie | |
| - koszty pośrednie | |
| - koszty pośrednie dotyczące okresu dłuższego niż rok czy rok podatkowy | |
| - moment poniesienia kosztów - praktyka organów podatkowych | |
| - problematyka opłat wstępnych w leasingu oraz sposób jej optymalizacji | |
| Różnice kursowe w kosztach (metoda podatkowa): | |
| - katalog przypadków, kiedy powstają podatkowe różnice kursowe | |
| - kurs faktycznie zastosowany | |
| - koszt poniesiony przy rozliczaniu różnic kursowych | |
| - różnice kursowe przy kompensacie | |
| - przeliczanie kwot w walutach obcych do podatku dochodowego i VAT | |
| Koszty na rzecz współpracowników i pracowników: | |
| - wynagrodzenia pracowników i współpracowników, w tym samozatrudnionych | |
| - świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (samochody, telefony, wydatki na zakwaterowanie, ubezpieczenie OC dla członków zarządu, kształcenie i podnoszenie kwalifikacji), | |
| - diety i inne należności za czas podróży służbowej | |
| - wydatki związane z dojazdem do pracy i miejsca wykonywania pracy | |
| - działalność socjalna pracodawcy w tym również w aspekcie ZFŚS | |
| Wierzytelności: | |
| - w jakich sytuacjach wierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu | |
| - wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu aktualizującego | |
| - rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych wierzytelności | |
| - koszty związane z zastępstwem procesowym - stanowiska organów podatkowych | |
| Strata: | |
| - strata w majątku przedsiębiorcy a koszty uzyskania przychodu | |
| - kiedy strata w majątku przedsiębiorcy może być kosztem uzyskania przychodu | |
| - rozliczanie straty z poprzednich lat podatkowych | |
| - strata na działalności prowadzonej poza granicami RP | |
| - techniki ratowania straty podatkowej | |
| Reklama i reprezentacja: | |
| - ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych: | |
| - upominki dla kontrahentów | |
| - wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń | |
| - poczęstunki dla kontrahentów | |
| - organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych | |
| - kartki świąteczne | |
| - organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym | |
| - reklama a marketing - skutki podatkowe | |
| - tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych | |
| - sponsoring w działalności przedsiębiorstwa | |
| - sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne | |
| Inwestycje oraz ich finansowanie w ramach działalności przedsiębiorstwa: | |
| - finansowanie działalności długiem i jego konsekwencje podatkowe (odsetki, PCC od pożyczek, prowizje bankowe, usługi doradcze i pośrednictwa w pozyskaniu finansowania, koszty wycen rzeczoznawców na życzenie banku, różnice kursowe, pożyczki waloryzowane kursem waluty obcej, umorzenie odsetek, doliczenie odsetek do kwoty głównej) | |
| - wewnętrzne finansowanie działalności i jego konsekwencje podatkowe (podwyższenie kapitału, dopłaty, cash-pool, leasing zwrotny, konwersja wierzytelności na udziały/akcje) | |
| - inwestycje w obcym środku trwałym, problematyka niezamortyzowanej części | |
| - pokrycie wydatków za kontrahenta bądź użyczenie | |
| - zaniechane inwestycje, czym jest likwidacja zaniechanej inwestycji | |
| Samochód w działalności gospodarczej: | |
| - wydatki związane z używaniem samochodu ciężarowego | |
| - wydatki związane z używaniem samochodu osobowego | |
| - samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych, przewidywane zmiany | |
| - samochód nie będący środkiem trwałym podatnika | |
| Pozostałe kwestie: | |
| - odszkodowania i kary umowne na wybranych przykładach | |
| - leasing i najem | |
| - koszty przy restrukturyzacji | |
| - koszty z zagranicy a obowiązki płatnika | |
| Dzień III | |
| Środki trwałe i ich amortyzacja; leasing w ustawie o CIT | |
| Środki trwałe: | |
| - środki trwałe w ustawach podatkowych | |
| - problematyczne kryteria definiujące środki trwałe (kompletność i zdatność do użytkowania) | |
| - obce składniki majątku środkami trwałymi, w tym inwestycje w obcym środku trwałym | |
| Wartości niematerialne i prawne: | |
| - wartości niematerialne i prawne w ustawach podatkowych | |
| - wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji | |
| Wycena wartości początkowej: | |
| - zakup majątku trwałego, w tym licencji, know-how, praw autorskich | |
| - wytworzenie majątku trwałego trwałego | |
| - optymalizacja przy zakupie licencji | |
| - dotacje, subwencje, dopłaty do majątku trwałego a wartość początkowa | |
| - nakłady poniesione przed przyjęciem środka trwałego do użytkowania | |
| - korekta podstawy do dokonywania odpisów amortyzacyjnych | |
| - różnice kursowe i odsetki wpływające na wartość początkową | |
| - ewidencja środków trwałych | |
| Zasady i metody amortyzacji: | |
| - podstawa naliczania i częstotliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych | |
| - metody amortyzowania środków trwałych | |
| - stawki obniżone, podwyższone i indywidualne | |
| - metoda degresywna | |
| - amortyzacja jednorazowa środków trwałych | |
| - zasada kontynuacji przy restrukturyzacjach | |
| Zagadnienia problematyczne: | |
| - remont a ulepszenie środków trwałych - przykłady | |
| - wymiana środka trwałego w ramach gwarancji | |
| - zaniechanie odpisów amortyzacyjnych a czasowe niekorzystanie z majątku trwałego | |
| - straty w majątku trwałym | |
| - nabycie inwestycji w obcym środku trwałym | |
| - likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym | |
| Środki trwałe a koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | |
| Odpłatne zbycie majątku trwałego | |
| Użyczenie, najem, leasing i dzierżawa środków trwałych - najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych | |
| Dzień IV | |
| Stawki podatkowe; pozostałe zagadnienia | |
| Podstawa opodatkowania i wysokość podatku: | |
| - odliczenia | |
| - ulgi | |
| - stawka podatku | |
| Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych: | |
| - zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych w przypadku należności licencyjnych, odsetek oraz innych | |
| - zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych w przypadku przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych tj. np. dywidendy, umorzenie udziałów akcji, likwidacja osoby prawnej, wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego, łączenie oraz podział jednostek gospodarczych | |
| - zakres redukcji stawek i/lub zwolnienia ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych wynikający z polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych | |
| - certyfikat rezydencji jako dokument uprawniający do skorzystania z redukcji stawek i/lub zwolnienia ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych wynikającego z polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych | |
| Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne: | |
| - uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy | |
| - obowiązki płatnika | |
| - zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych | |
| - pozostałe obowiązki informacyjne | |
| Odpowiedzialność podatnika i płatnika | |
| Metody szacowania cen | |
| Szczególna dokumentacja podatkowa: | |
| - obowiązek sporządzenia dokumentacji | |
| - elementy dokumentacji podatkowej | |
| - konsekwencje nie przedstawienia dokumentacji | |
| Harmonogram godzinowy | |
| Dzień I | |
| 09:45 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
| Dzień II | |
| 09:00 | Rozpoczęcie szkolenia |
| 10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 15:30 | Zakończenie drugiego szkolenia |
| Dzień III | |
| 10:00 | Rozpoczęcie szkolenia |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 16:30 | Zakończenie trzeciego dnia szkolenia |
| Dzień IV | |
| 09:00 | Rozpoczęcie szkolenia |
| 10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegentów | |
| Adrian Artowicz Doradca podatkowy; absolwent Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, ukończył także Studia Prawa Angielskiego i Prawa Europejskiego (Uniwersytet Warszawski, University of Cambridge); poprzednio współpracował z Instytutem Studiów Podatkowych; autor i współautor książek i artykułów z zakresu prawa podatkowego (podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych). Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo-administracyjną. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług. | |
| Piotr Chróścicki Prawnik; absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego; ukończył Podyplomowe Studium Prawa Spółek na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego; specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych; autor i współautor publikacji z zakresu prawa podatkowego. | |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem Certyfikowany kurs specjalisty CIT (4 dni) prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl