Certyfikowany kurs specjalisty VAT (4 dniowy)
4 - 5 oraz 11 - 12 października 2010 r.
Millennium Plaza, Warszawa
| Dzień I | |
| Geneza podatku od wartości dodanej: | |
 w Unii Europejskiej | |
| w Polsce | |
| Podstawowe definicje ustawowe | |
| Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym: | |
| omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS | |
| czynności nie podlegające opodatkowaniu | |
| rozszerzenie definicji sprzedaży towarów (zbycie spółdzielczych praw do lokali; ustanowienie oraz zbycie prawa wieczystego użytkowania | |
| Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług, w tym: | |
| problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze | |
| prawidłowe określenie postanowień umownych | |
| opodatkowanie menedżerów i członków zarządu | |
| opodatkowanie członków rad nadzorczych | |
| opodatkowanie biegłych i obrońców z urzędu | |
| sprzedaż gruntów i majątku prywatnego | |
| Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.: | |
| pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług | |
| darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania | |
| nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych - skutki i propozycje optymalizacji | |
| Reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in: | |
| omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol) | |
| omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS | |
| Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych na gruncie ustawy o VAT, w tym: | |
| omówienie typowych świadczeń z ZFŚS (imprezy, paczki, wczasy, kolonie, pożyczki) | |
| omówienie stanowiska organów podatkowych | |
| Dzień II | |
| Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego, w tym: | |
| świadczenie na rzecz osób nie prowadzących działalności gospodarczej | |
| świadczenie na rzecz podmiotów prowadzących działalność gospodarczą | |
| moment wykonania czynności a moment powstania obowiązku podatkowego | |
| usługi ciągłe a prawidłowe wykazanie obowiązku podatkowego | |
| problematyka częściowego wykonania usługi | |
| szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego (najem, dzierżawa, usługi budowlane, usługi transportowe itp.) | |
| Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in.: | |
| rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur) | |
| zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego - nowe/planowane uregulowania prawne | |
| zasady wystawiania faktur zaliczkowych | |
| zasady rozliczania duplikatów faktur | |
| anulowanie faktur | |
| refakturowanie | |
| noty korygujące | |
| samofakturowanie | |
| Kasy rejestrujące | |
| Dzień III | |
| Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.: | |
| prawo do zastosowania 0% stawki VAT | |
| omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail) | |
| zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT | |
| nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu) | |
| orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie dokumentowania WDT | |
| Instytucja magazynów konsygnacyjnych - nowość w ustawie o VAT: | |
| pojęcie magazynu konsygnacyjnego | |
| zasady dokonywania rozliczeń | |
| Omówienie zasad dokonywania rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.: | |
| definicja eksportu towarów | |
| eksport pośredni i bezpośredni | |
| prawo do zastosowania 0% stawki VAT - ?pusty miesiąc? | |
| pojęcie urzędu celnego wyjścia | |
| nowy moment powstania obowiązku podatkowego | |
| system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599) | |
| Import towarów (nowe zasady opodatkowania importu towarów [zasady wykazywania importu towarów w deklaracji VAT]) | |
| Omówienie problematyki ustalenia prawidłowego miejsca świadczenia usług w kontekście prawidłowego rozliczenia podatku (z uwzględnieniem uchwalonych zmian), w tym m.in.: | |
| zasady ogólne | |
| usługi transportowe | |
| usługi budowlane | |
| usługi związane z rozrywką, targami i wystawami (zmiany) | |
| usługi doradcze, inżynierskie, prawnicze, marketingowe i podobne (zmiany) | |
| pojęcie importu usług; pojęcie ?eksportu usług? | |
| zasady wystawiania faktur wewnętrznych | |
| zasady ujęcia w deklaracji VAT-7 | |
| planowane zmiany | |
| Dzień IV | |
| Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.: | |
| terminy i warunki (z uwzględnieniem uchwalonych zmian) | |
| wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną | |
| wykonanie usługi a odliczenie podatku | |
| usługi ciągłe a odliczenie podatku | |
| zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku | |
| samochód w firmie | |
| najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego | |
| przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia | |
| Struktura i korekta podatku naliczonego, w tym: | |
| zasady obliczania struktury | |
| obowiązek i terminy korekty podatku naliczonego | |
| Nowe zasady otrzymywania zwrotu podatku | |
| Nowe zasady składania deklaracji VAT oraz nowe zasady płatności podatku VAT, w tym m.in.: | |
| możliwość składania deklaracji kwartalnych | |
| zasady dokonywania wyboru deklaracji | |
| deklaracje kwartalne a płatności zaliczkowe na poczet podatku VAT | |
| Likwidacja ?sankcji podatkowych? | |
| Harmonogram godzinowy | |
| Dzień I | |
| 09:45 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
| Dzień II | |
| 09:00 | Rozpoczęcie szkolenia |
| 10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 15:30 | Zakończenie drugiego dnia szkolenia |
| Dzień III | |
| 10:00 | Rozpoczęcie szkolenia |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 16:30 | Zakończenie trzeciego dnia szkolenia |
| Dzień IV | |
| 09:00 | Rozpoczęcie szkolenia |
| 10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 15:30 | Zakończenie szkolenia |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegentów | |
| Piotr Paszek Doradca podatkowy, prawnik, specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego, podatku VAT a także prawa energetycznego, posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej przedsiębiorstw z wielu branż, uznany wykładowca tematyki podatkowej, autor publikacji z zakresu prawa podatkowego dotyczących między innymi podatku VAT jak również podatku akcyzowego. | |
| Paweł Łabno Doradca podatkowy, prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, przez szereg lat współpracownik spółki doradztwa podatkowego, jest autorem licznych artykułów i komentarzy z zakresu prawa podatkowego publikowanych m.in. w: Forum Doradców Podatkowych, Vademecum Głównego Księgowego, Kwartalnik Prawa Podatkowego, Rzeczpospolita. Specjalizuje się w tematyce podatku od towarów, reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, posiada również doświadczenie w audytach podatkowych. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług. | |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem Certyfikowany kurs specjalisty VAT (4 dniowy) prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl