VAT w instytucjach finansowych - specyfika banków i instytucji ubezpieczeniowych
13 września 2010 r.
Millennium Plaza, Warszawa
| Program: | |
| 09:30 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Geneza podatku od wartości dodanej we Wspólnocie Europejskiej (Dyrektywy VAT), historia podatku od towarów i usług w Polsce |
| Podstawowe definicje ustawowe | |
| Co podlega opodatkowaniu w VAT: | |
 kiedy mówimy o świadczeniu usług opodatkowanym w VAT | |
| czy naliczenie odsetek lub innych kar umownych przez instytucje finansowe skutkuje obowiązkiem rozliczenia transakcji na gruncie VAT | |
| czy zarządzanie płynnością na podstawie umowy cash-poolingu spełnia definicję świadczenia usługi | |
| umowy partnerskie, a opodatkowanie w VAT; kiedy współtworzenie programów partnerskich zobowiązuje do opodatkowania czynności na gruncie przepisów VAT | |
| jak opodatkować sponsoring oraz świadczenia barterowe | |
| czy rozliczenia międzybankowe podlegają opodatkowaniu w VAT | |
| kiedy nieodpłatne świadczenie usługi nie będzie opodatkowane | |
| Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług: | |
| kiedy instytucja finansowa działa jak podatnik, a kiedy nie | |
| opodatkowanie umów zlecenia, o dzieło i umów o podobnym charakterze | |
| prawidłowe określenie postanowień umownych, kto powinien ponosić odpowiedzialność wobec osób trzecich | |
| opodatkowanie menedżerów i członków zarządu; kontrakty menedżerskie | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:00 | Obowiązek podatkowy w VAT: |
| kiedy powstaje dla usług finansowych i ubezpieczeniowych | |
| Miejsce świadczenia usług w 2010: | |
| podatnik z tyt. miejsca świadczenia usług transgranicznych | |
| ustalenie miejsca opodatkowania usług banków i instytucji ubezpieczeniowych; usługi SWIFT | |
| sposób dokumentowania importu i eksportu usług | |
| obowiązek rejestracji na potrzeby VAT-UE | |
| czy instytucje finansowe mają obowiązek składania informacji podsumowujących VAT-UE | |
| Podstawa opodatkowania w VAT: | |
| transakcje terminowe - FRA, CIRS, IRS, opcyjne, walutowe, NDF, etc. | |
| gdy instytucja finansowa wypłaca należność kontrahentowi | |
| przy świadczeniu usług leasingu | |
| Stawki podatku w VAT: | |
| czy cash-pooling korzysta ze zwolnienia w VAT | |
| zastosowanie prawidłowej stawki podatku dla transakcji cesji wierzytelności, usług faktoringowych i ubezpieczeniowych | |
| refaktura ubezpieczenia OC i AC przy umowach leasingu | |
| pomocy w uzyskaniu odszkodowania od firm ubezpieczeniowych | |
| sprzedaż nieruchomości | |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 13:45 - 16:30 | Dokumentowanie sprzedaży w instytucjach finansowych |
| Odliczenie i zwrot podatku: | |
| terminy odliczenia i zwrotu podatku VAT, uprawnienie wynikające z art. 86 ust.9 VATU | |
| katalog ograniczeń przy odliczeniu VAT | |
| nowe zasady odliczania VAT od samochodów osobowych i paliwa. Wyrok ETS a prawo do odliczenia | |
| Zastosowanie struktury w instytucjach finansowych: | |
| odliczanie częściowe podatku naliczonego | |
| ustalenie proporcji odliczania podatku naliczonego | |
| wydzielenie zakupów podatnika | |
| ustalenie prawidłowego obrotu wchodzącego w skład proporcji - ustalenie struktury sprzedaży. | |
| określenie odpowiedniego wskaźnika proporcji | |
| proporcja szacunkowa, a proporcja rzeczywista | |
| czy proporcja poniżej 2% nie umożliwia instytucjom finansowym odliczenie podatku VAT, jak w tym zakresie kształtują się przepisy dyrektywy | |
| Roczna korekta podatku VAT: | |
| istota i obowiązek dokonania korekty rocznej podatku VAT | |
| zasady korygowania zakupu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych | |
| Istotne orzecznictwo dla instytucji finansowych | |
| Odpowiedzi na pytania słuchaczy | |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegenta | |
| Krzysztof Komorniczak Doradca podatkowy; prawnik; przez szereg lat współpracownik wielu firm doradztwa podatkowego; autor i współautor książek i publikacji z zakresu prawa podatkowego; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych; współautor ekspertyz i opinii dotyczących prawa podatkowego dla Sejmu RP; uznany wykładowca problematyki podatku od towarów i usług. | |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem VAT w instytucjach finansowych - specyfika banków i instytucji ubezpieczeniowych prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl