Podatek dochodowy od osób prawnych w branży TSL (transport - spedycja - logistyka)
20 października 2010 r.
Millennium Plaza, Warszawa
| Program: | |
| Cel szkolenia: | |
| Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie aktualnych problemów oraz wprowadzonych zmian w podatku dochodowym od osób prawnych istotnych w rozliczeniach podatkowych przedsiębiorców branży TSL. W trakcie szkolenia zaprezentowane zostaną przykłady praktyczne oraz aktualny stan orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w sprawach dotyczących działalności tej branży. | |
| Program: | |
| 09:30 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Zasady ustalania podstawy opodatkowania: |
 dochód, przychód, strata jako podstawa opodatkowania (rozliczenie straty) | |
| moment powstania przychodu z uwzględnieniem specyfiki branży | |
| zasada memoriałowa (usługi TSL - moment wykonania usługi, zaliczki, kaucje, opłaty postojowe) | |
| zasada kasowa (kary umowne, odszkodowania) | |
| czynniki kształtujące wysokość podstawy opodatkowania - wybrane zwolnienia i wyłączenia przedmiotowe istotne dla branży (dotacje) | |
| Koszty uzyskania przychodu: | |
| definicja kosztów uzyskania przychodów | |
| podział kosztów na bezpośrednio i pośrednio związane z uzyskiwanym przychodem z uwzględnieniem specyfiki branży | |
| moment rozpoznania kosztu (kontrakty długoterminowe, leasing) | |
| dokumentowanie wydatków (nabycie usług niematerialnych, nabycie usług i towarów za granicą); | |
| wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:00 | Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów a obowiązki przedsiębiorcy (polski podatnik płatnikiem CIT): |
| przychody podlegające opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym (należności licencyjne - w tym opłaty za korzystanie ze środka transportu jako urządzenia przemysłowego, doradztwo, usługi zarządzania) | |
| zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania | |
| zwolnienia i stawki obniżone (rola certyfikatu rezydencji) | |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 13:45 - 16:30 | Różnice kursowe: |
| wybór metody ustalania różnic kursowych | |
| przypadki, w których powstają różnice kursowe | |
| analiza wybranych zagadnień z branży mogących rodzić powstanie różnic kursowych | |
| Odpowiedzi na pytania słuchaczy | |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegenta | |
| Adrian Artowicz Doradca podatkowy; absolwent Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, ukończył także Studia Prawa Angielskiego i Prawa Europejskiego (Uniwersytet Warszawski, University of Cambridge); poprzednio współpracował z Instytutem Studiów Podatkowych; autor i współautor książek i artykułów z zakresu prawa podatkowego (podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych). Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo-administracyjną. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług. | |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem Podatek dochodowy od osób prawnych w branży TSL (transport - spedycja - logistyka) prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl