VAT w branży farmaceutycznej
20 września 2010 r.
Millennium Plaza, Warszawa
| Program: | |
| 09:30 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym: |
 charakterystyka oraz identyfikacja czynności opodatkowanych podatkiem VAT | |
| omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług (czynności odpłatne, czynności nieodpłatne, darowizny, umowy sponsoringu, rabaty a premie pieniężne) | |
| omówienie czynności nie podlegających opodatkowaniu | |
| obieg dokumentów w firmie i jego wpływ na prawidłowe rozliczenie podatku VAT | |
| Dokumentowanie sprzedaży za pomocą faktur VAT oraz ich wpływ na prawidłowe rozliczenie podatku: | |
| zasady wystawiania faktur VAT i faktur korygujących (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur) | |
| faktury wewnętrzne i wewnętrzne faktury korygujące | |
| zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego (nowe rozwiązania prawne) | |
| zasady wystawiania faktur zaliczkowych | |
| zasady rozliczania duplikatów faktur | |
| refakturowanie | |
| duplikaty faktur | |
| pozostałe dokumenty sporządzane i gromadzone dla potrzeb podatku VAT | |
| odpowiedzialność karno skarbowa za zaistniałe błędy | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:00 | Czynności nieodpłatne, w tym: |
| pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług | |
| przekazanie próbek i prezentów | |
| zużycie towarów | |
| rozliczanie udziału w imprezach promocyjnych oraz inne formy premiowania | |
| reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT (omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki,sponsoring, szkolenia, alkohol) | |
| darowizny | |
| sprzedaż premiowa | |
| Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego, w tym m.in.: | |
| zasada ogólna oraz szczególne obowiązki podatkowe - wybrane problemy praktyczne | |
| moment wykonania czynności a moment powstania obowiązku podatkowego | |
| usługi ciągłe a prawidłowe wykazanie obowiązku podatkowego | |
| problematyka częściowego wykonania usługi | |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 13:45 - 16:30 | Faktury dokumentujące dokonane zakupy oraz ich obieg mający wpływ na prawidłowe rozliczenie podatku: |
| nabycie towaru, wykonanie usługi a odliczenie podatku | |
| prawidłowy opis faktury a rozliczenie podatkowe | |
| terminy i warunki odliczenia | |
| wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną | |
| zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku | |
| orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego | |
| przedmiotowe ograniczenia odliczenia | |
| możliwość odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu towarów i usług, na które wydatki nie stanowią kosztów uzyskania przychodów | |
| Odpowiedzialność karna skarbowa za błędne rozliczenia w zakresie podatku VAT oraz wadliwe i nierzetelne dokumenty | |
| Odpowiedzi na pytania słuchaczy | |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegenta | |
| Karolina Gierszewska doradca podatkowy; prawnik, specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca. | |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem VAT w branży farmaceutycznej prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl