VAT w branży TSL (transport-spedycja-logistyka)
13 września 2010 r.
Millennium Plaza, Warszawa
| Program: | |
| 09:30 - 10:00 | Rejestracja, przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Zmiany w zakresie rozliczania oraz ewidencjonowania usług transgranicznych (faktury, deklaracje oraz informacje podsumowujące) |
| Zmiany w zakresie ustalania właściwego kraju opodatkowania usług świadczonych bądź nabywanych z zagranicy, w tym: | |
 uchylenie dotychczasowych przepisów dotyczących ustalania miejsca świadczenia usług | |
| zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podatników | |
| zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podmiotów nie będących podatnikami | |
| przypadki szczególne rozliczenia transakcji, w tym usługi: transportu osób, transportu towarów, usługi hotelarskie, usługi restauracyjne oraz cateringowe, krótkotrwałego wynajmu samochodów | |
| usługi w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji lub rozrywki - zmiany obowiązujące dopiero od 2011 | |
| studium przypadków - usługi świadczone w branży TSL | |
| - wewnątrzwspólnotowa usługa transportu towarów oraz usługi spedycji wewnątrzwspólnotowej - jak jest obecnie opodatkowana? | |
| - usługi transportu/spedycji międzynarodowej towarów - gdzie są opodatkowane i wg jakiej stawki | |
| - transport towarów w całości wykonany poza Wspólnotą - gdzie jest opodatkowany i jaką stawkę zastosować | |
| - transport rozpoczynający/kończący się na terytorium innego kraju Wspólnoty i kończący/rozpoczynający się poza Wspólnotą - miejsce i stawka opodatkowania | |
| - usługi pomocnicze do usług transportowych (przeładunek, załadunek, przechowywanie towarów i inne usługi pomocnicze) | |
| - usługi transportu morskiego i lotniczego - gdzie są opodatkowane | |
| Podatnik z tytułu importu/?eksportu? usługi w brzmieniu nowych przepisów, w tym: | |
| kto jest podatnikiem z tytułu importu/eksportu usług | |
| sprzedaż na rzecz podmiotów z terytorium Unii Europejskiej | |
| sprzedaż na rzecz podmiotów spoza Unii Europejskiej | |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:00 | Rejestracja VAT PL z tytułu świadczenia/nabywania usług transgranicznych: |
| kto obecnie musi posiadać numer VAT PL z tytułu świadczenia usług transgranicznych | |
| czy firmy z branży TSL muszą aktualizować numer VAT PL z tytułu importu/eksportu usług | |
| Faktura VAT przy sprzedaży usług transgranicznych: | |
| moment wystawienia faktury | |
| adnotacja o obowiązku rozliczenia usługi przez nabywcę | |
| Obowiązek podatkowy w imporcie/?eksporcie? usług, w tym m.in.: | |
| data wystawienia faktury nie wyznacza momentu powstania obowiązku podatkowego | |
| obowiązek podatkowy w imporcie usług | |
| obowiązek podatkowy w ?eksporcie? usług | |
| kiedy obowiązek podatkowy winien zostać rozliczony: | |
| - na zasadach ogólnych, a kiedy: | |
| - z chwilą wykonania usługi czy też | |
| - upływu okresu, do którego odnosi się umowne rozliczenie lub płatność | |
| Nowy wzór deklaracji VAT-7 | |
| nowy sposób wykazywania eksportu oraz importu usług (poz. 21 oraz poz. 22 deklaracji) | |
| - jakie usługi wykazujemy w poz. 21 deklaracji VAT-7 | |
| - jakie usługi wykazujemy w poz. 22 deklaracji VAT-7 | |
| - jakie usługi wykazujemy w poz. 39 i 40 deklaracji VAT-7 | |
| 13:00 - 13:45 | Lunch |
| 13:45 - 16:30 | Nowe zasady składania informacji podsumowujących: |
| informacja podsumowująca dla podmiotów świadczących usługi, które rozlicza nabywca poza terytorium Polski (?eksport? usług) | |
| termin i zasady jej składania | |
| czy firmy z branży TSL mogą składać informacje kwartale | |
| Nowe zasady rozliczania WDT | |
| Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej | |
| Zmiana limitu obrotu w VAT uprawniającego do zastosowania zwolnienia podmiotowego | |
| Planowane zmiany - projekty aktów prawnych | |
| Co z pozostałymi planowanymi zmianami - wykazanie etapów prac | |
| Zmiana klasyfikacji statystycznej, oraz jej konsekwencje w podatku VAT, w tym: | |
| nowe definicje ustawowe oraz zmiana istniejących, tj.: towar, ex PKWiU | |
| nowe symbole statystyczne | |
| likwidacja załącznika nr 4 do ustawy | |
| czy usługi wymienione w załączniku nr 4 nadal będą zwolnione z podatku VAT | |
| Reprezentacja i reklama: | |
| planowane zmiany w opodatkowaniu nieodpłatnych wydań towarów | |
| kiedy nieodpłatne wydanie należy opodatkować | |
| optymalizacja podatkowa (jakie procedury przygotować w zakresie skutecznej optymalizacji nieodpłatnych wydań, przykłady zastosowania) | |
| Użytkowanie samochodów służbowych: | |
| nowe ograniczenie przy odliczeniu podatku naliczonego przy zakupie samochodów, umowach najmu, dzierżawy, leasingu, oraz zakupie paliwa do tych pojazdów | |
| jakie wymogi techniczne powinny spełniać samochody użytkowane przez podatników | |
| pojazdy wobec których ograniczenie nadal nie będzie miało zastosowania | |
| samochody z tzw. kratką, a nowe przepisy | |
| Użytkowanie samochodów służbowych w celach prywatnych. | |
| Pozostałe istotne zmiany: | |
| podatnik z tytułu transakcji nabycia złomu, kto powinien rozliczyć podatek VAT oraz wskazanie podstawy opodatkowania czynności | |
| przedstawiciel podatkowy | |
| Odpowiedzi na pytania słuchaczy | |
| 16:30 | Zakończenie szkolenia |
Formularz zgłoszenia |  |  |
| CV Prelegenta | |
| Karolina Gierszewska doradca podatkowy; prawnik, specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca. | |
Jeżeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem VAT w branży TSL (transport-spedycja-logistyka) prosimy o kontakt
tel.: + 48 (022) 632 47 17
fax : + 48 (022) 632 23 72
e-mail: ctb@ctb.edu.pl